【摘要】地方財政與金融雖然性質(zhì)不同，但都對一個地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮著不可忽視的重要作用，二者相互補充。當(dāng)然，二者存在缺位與越位的問題，也成為阻礙經(jīng)濟發(fā)展的不利因素。應(yīng)該采取措施，促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展，轉(zhuǎn)變政府職能以及調(diào)整財政與金融“歸位”，這樣才能保證產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整背景下地方財政與金融的和諧發(fā)展關(guān)系。

【關(guān)鍵詞】產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整　地方財政　金融　發(fā)展關(guān)系　建議

【中圖分類號】D92　　　 　　　【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整背景下的地方財政與金融發(fā)展概述

地方財政概述。地方財政是國家財政的重要組成部分，是各級地方政府為實現(xiàn)政府職能，參與社會產(chǎn)品和國民收入分配所形成的分配關(guān)系，它體現(xiàn)的是地方政府與所屬或所轄區(qū)內(nèi)企業(yè)、事業(yè)單位，社會、組織、居民之間以及各級政府之間的分配關(guān)系。一直以來，地方政府積極運用地方財政發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟，而地方財政在當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展中也發(fā)揮了作用。當(dāng)然，地方財政的職能并非是一成不變的，其隨著經(jīng)濟的發(fā)展變化而變化。1978年改革開放以來，中央賦予地方更多的自主權(quán)，地方政府一改計劃經(jīng)濟時期萎靡消極的姿態(tài)，主動出擊，根據(jù)地方發(fā)展情況和經(jīng)濟水平實行多種體制機制，積極投入地方財政發(fā)展經(jīng)濟，一時間，地方經(jīng)濟出現(xiàn)了繁榮景象，但同時也嚴(yán)重影響中央財政對地方的宏觀調(diào)控。1994年開始，中央全面實行分稅制體制改革，將原本屬于地方財政支柱的消費稅、增值稅和所得稅劃分為中央收入和共享收入，采取稅收返還的形式保證地方利益。這一舉措保證了中央財政的宏觀調(diào)控，但是分稅制改革將部分地方財政大權(quán)上交至中央，削弱了地方政府的自主權(quán)，而且地方主要財源上交國庫，增加了地方財政的風(fēng)險和困境。

地方金融發(fā)展概述。廣義來講，金融是一種經(jīng)濟活動，一般指貨幣的發(fā)行、流通和回籠，貸款的發(fā)放和收回，存款的存入和提取，匯兌的往來等。金融所包含的種類有很多，主要的有銀行、證券、基金、保險、信托等。對地方金融來說，銀行是重要的組成部分，包括農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行、國有銀行等。近年來，隨著地方經(jīng)濟的發(fā)展，金融機構(gòu)業(yè)務(wù)和職能不斷變遷，對地方金融也產(chǎn)生了不小的影響。例如，農(nóng)村信用社成立之初屬于國家銀行的附屬機構(gòu)，2003年國務(wù)院頒布《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，農(nóng)村合作社逐漸擺脫了與國家銀行的隸屬關(guān)系，地方政府對農(nóng)村信用社的控制也逐漸縮小，農(nóng)村信用社開始以股權(quán)結(jié)構(gòu)的方式吸收股金，結(jié)合地方實際因地制宜地發(fā)揮金融作用。再如，城市商業(yè)銀行屬于地方股份制性質(zhì)，地方政府是最大股東，銀行的一大部分金融資本是用來為地方財政服務(wù)的，這是城市商業(yè)銀行發(fā)揮金融作用的主要表現(xiàn)。

地方財政與金融的職能交叉。地方財政與地方金融并不是兩個獨立的職能主體，二者相輔相成，職能相互交叉，在農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行等地方金融改革過程中，這種職能交叉在維護(hù)地方金融穩(wěn)定方面，在支持三農(nóng)、中小企業(yè)等薄弱環(huán)節(jié)和民生方面，在地方財政與金融促進(jìn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整方面都能夠體現(xiàn)出來①。近年來，由于地方經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，地方財政需要對市場進(jìn)行調(diào)控，但是由于地方財力有限，市場調(diào)控中很大一部分由地方金融承擔(dān)下來，在地方政府的干預(yù)下發(fā)揮職能，促進(jìn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，一定程度上緩解了地區(qū)發(fā)展的產(chǎn)需矛盾。在地方金融的改革過程中，某些地方的農(nóng)村信用社等比較依賴于地方行政手段進(jìn)行增資擴股，這給地方財政干預(yù)地方金融提供了契機。但是另一方面，地方財政對金融的干預(yù)導(dǎo)致了金融改革過程中的行政色彩濃厚，市場的主導(dǎo)作用沒有完全發(fā)揮出來。同時，因為歷史原因，地方財政一時難以轉(zhuǎn)變思路，對國有企業(yè)采取幫扶的態(tài)度，而忽視了那些有發(fā)展?jié)摿褪袌銮熬暗母咝录夹g(shù)產(chǎn)業(yè)，一定程度上制約了地方經(jīng)濟的發(fā)展。

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整下地方財政與金融發(fā)展的關(guān)系

地方財政與金融的關(guān)系分析。第一，具有高度關(guān)聯(lián)性。改革開放以來，社會主義市場經(jīng)濟占據(jù)主導(dǎo)地位，政府對經(jīng)濟的干預(yù)力度下降，只注重宏觀調(diào)控，而放寬了市場經(jīng)濟的監(jiān)管，因此地方政府財政收入占國家財政收入的比例相對下降，地方政府財政收入與支出不平衡甚至出現(xiàn)入不敷出的窘境。為了緩解因此帶來的財政壓力，地方政府開始將目光投向地方金融業(yè)，希望借助

金融的力量來緩解財政壓力，扭轉(zhuǎn)入不敷出的局面。從這一點來說，地方財政能力下降與金融能力上升呈正相關(guān)關(guān)系，也即，如果一個地區(qū)的金融業(yè)發(fā)展迅速，那么該地區(qū)的政府財政也會收支平衡，甚至收大于支，反之亦然。也就是說，用強化的金融能力來彌補弱化的地方財政能力，因此財政與金融是資金配置中相互補充的關(guān)系，具有高度的關(guān)聯(lián)性。

第二，財政穩(wěn)定是前提。高風(fēng)險性可以說是金融的最大特征，金融的投資環(huán)境是否安全也是關(guān)系到地方金融能否健康發(fā)展的重要因素。金融機構(gòu)一旦發(fā)生風(fēng)險，就會產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，整個地區(qū)甚至是全國、全世界范圍內(nèi)的相關(guān)金融機構(gòu)都會受到波及，1997年的東南亞金融危機至今仍歷歷在目，其波及范圍之廣、影響程度之大幾乎無人能及。那么，如果出現(xiàn)金融風(fēng)險，單靠金融系統(tǒng)本身的能力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能夠化解危機的，這時候就需要地方財政介入調(diào)解，運用政府調(diào)控手段有效遏制金融風(fēng)險。所以說，地方財政是金融發(fā)展的前提，是地方經(jīng)濟穩(wěn)定的保證，金融一旦出現(xiàn)危機，地方財政會立即采取行動，力爭將金融風(fēng)險降到最低，特別是在金融機構(gòu)改革過程中，農(nóng)村信用社或者銀行都會出現(xiàn)很多死賬壞賬爛帳，給地方的金融穩(wěn)定帶來嚴(yán)重的威脅，這時的地方財政就發(fā)揮了顯著的作用，幫助金融機構(gòu)解決困境，穩(wěn)定金融市場。

第三，金融發(fā)展是保障。評估一個地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平，該地區(qū)的金融發(fā)展是必備評估因素之一，金融系統(tǒng)的發(fā)展水平往往能夠代表該地區(qū)的財政收支水平。在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的大背景下，分稅制實施以來，地方財政屢現(xiàn)入不敷出的困境，金融產(chǎn)業(yè)擔(dān)負(fù)起部分地方財政應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，將部分金融產(chǎn)值轉(zhuǎn)移到地方財政中去，協(xié)助財政為地方經(jīng)濟發(fā)揮作用，平衡收支，穩(wěn)固經(jīng)濟發(fā)展水平。目前，刺激居民消費，活躍市場經(jīng)濟是提高地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平的有效手段，而通常來說，提高銀行儲備金率或者降低銀行存款利率是刺激居民消費的常見措施，這也是金融業(yè)保證地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展所作出的貢獻(xiàn)。所以說，金融發(fā)展是地方財政的保障，在目前產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整一時無法改變的大背景下，地區(qū)財政在很長時間內(nèi)還要依靠金融業(yè)的發(fā)展來平衡收支，以保證該地區(qū)的經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。

目前地方財政與金融存在的問題。第一，地方財政缺位與越位并存產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整下地方財政自身無力平衡收支，只能借助地方金融的力量調(diào)控地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展。因為有了金融的扶持，一些地方政府熱衷于投資大項目、建設(shè)形象工程，因此產(chǎn)生了大量貸款。但是一旦投資的項目失敗產(chǎn)生負(fù)收益，那么這些貸款就成為不良貸款，巨額貸款導(dǎo)致地方政府負(fù)債累累，又無能力償還，一直靠借債還債，形成一個死循環(huán)，財政缺位導(dǎo)致地區(qū)更加貧窮。金融為了彌補財政缺位而過度發(fā)揮作用，形成金融越位。同時，農(nóng)村信用社在改革過程中，更多的依賴于地方政府的行政干預(yù)進(jìn)行增資，而且地方政府在當(dāng)?shù)亟鹑跈C構(gòu)中占據(jù)“大頭”，很大程度上影響了金融機構(gòu)的自主發(fā)展，出現(xiàn)財政越位的現(xiàn)象。地方財政的缺位與越位并存，同時財政與金融無法平衡，一方面影響地區(qū)財政的主導(dǎo)地位，另一方面也嚴(yán)重影響地方金融的可持續(xù)發(fā)展，對于地方的經(jīng)濟社會發(fā)展也產(chǎn)生不利影響。

第二，地方金融缺位。地區(qū)金融發(fā)展是地區(qū)財政的保障，金融機構(gòu)得到地區(qū)政府扶持而得到發(fā)展，相應(yīng)的也會為地區(qū)提供金融服務(wù)，補足地區(qū)財政的責(zé)任缺陷。但是在一些經(jīng)濟發(fā)展相對落后的地區(qū)，一些金融機構(gòu)只愿意吸取存款得到發(fā)展，卻并不愿意提供金融服務(wù)，這就造成了金融缺位的現(xiàn)象。金融缺位導(dǎo)致資金由貧困地區(qū)流向發(fā)達(dá)地區(qū)，發(fā)達(dá)地區(qū)的金融供給明顯過剩，貧困地區(qū)的金融供給明顯不足，這種金融服務(wù)恰恰相反的現(xiàn)象導(dǎo)致貧困地區(qū)越來越貧困，發(fā)達(dá)地區(qū)越來越發(fā)達(dá)，最直接的后果是導(dǎo)致地區(qū)發(fā)展不平衡，嚴(yán)重者影響社會的平衡與穩(wěn)定。同時，地區(qū)的金融缺位往往會制約地區(qū)的財政發(fā)展，兩者相互制約，對地區(qū)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響。

地方財政與金融和諧發(fā)展重要意義。第一，有利于支持地方經(jīng)濟社會發(fā)展。地區(qū)財政與金融和諧發(fā)展可以理解為兩者互幫互助，在地區(qū)金融機構(gòu)面臨改革重組時，單靠自身力量無法完成，可請求地方政府介入，運用行政手段來掌控改革的方向，有效解決改革過程中面臨的阻礙。而且，金融機構(gòu)也可以依靠地方政府金融進(jìn)行融資、借貸等，依賴政府的力量來促進(jìn)自身的穩(wěn)定發(fā)展。另一方面，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整大背景下，地區(qū)財政因為自負(fù)盈虧，收入大幅度減少，一時難以承擔(dān)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展所需要的支出。這時，就需要金融提供服務(wù)，幫助地區(qū)財政承擔(dān)發(fā)展重任，緩解地區(qū)財政困境。地區(qū)財政因為有了金融的支持而不會因為巨額負(fù)債陷入絕境，比如地方政府可以運用金融力量有針對性的投資項目，利用這些開發(fā)性的項目賺取收益，促進(jìn)資金實現(xiàn)合理有效的配置和循環(huán)，利用綜合收益還貸，即將收益所得歸還金融，這樣資金“來于金融還于金融”，既緩解了財政壓力、提高了財政能力，也促進(jìn)了經(jīng)濟發(fā)展、增強了經(jīng)濟實力，同時也穩(wěn)定了金融市場，可謂一舉三得。

第二，有利于地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。一個地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)決定了該地區(qū)的居民生活水平和質(zhì)量，而一個地區(qū)的財政和金融又決定了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況。同樣是在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整背景下，地方財政能力有限，投入到地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上的資金有限，不能保證地方居民的生活質(zhì)量，成為制約基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的瓶頸。而如果地方財政扶持本地金融發(fā)展，金融反過來為地方財政服務(wù)，為地方財政提供大量資金投入地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，這樣，地區(qū)的面貌將煥然一新。完善的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)又催生出一批新興項目，這些項目經(jīng)過上市、收益，資金又流回到金融業(yè)中，如此形成一個資金的良性循環(huán)，不僅地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得到修復(fù)和完善，而且地方財政也發(fā)揮了該發(fā)揮的職能，地方金融也在建設(shè)過程中得到收益和發(fā)展。由此可見，一個地區(qū)的財政與金融如果能夠和諧發(fā)展，那么將會受到雙贏的結(jié)果。

第三，有利于建設(shè)健康穩(wěn)定的金融體系。②隨著時代的發(fā)展，農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行以及國有銀行都需要進(jìn)行改革和重組來尋求新的發(fā)展商機，以便應(yīng)對瞬息萬變的金融挑戰(zhàn)。地區(qū)財政在這些金融機構(gòu)的改革中發(fā)揮了無可替代的作用，可以說沒有地區(qū)財政的參與調(diào)控，金融機構(gòu)本身無法完成質(zhì)的轉(zhuǎn)變。地區(qū)財政與金融的和諧發(fā)展是建設(shè)健康穩(wěn)定金融體系的前提和保證，地區(qū)財政可以以身作則，從金融機構(gòu)貸款投資，出臺一系列政策鼓勵人們存款或借貸，為金融業(yè)的發(fā)展提供一切可以提供的有利條件，并成為金融體系中的重要支持力量。同時，金融機構(gòu)也要把握地區(qū)財政提供的良好契機，注意引導(dǎo)社會資金投入金融發(fā)展之中，形成開發(fā)性金融、政策性金融、商業(yè)性金融以及民間金融多種金融形式并存的市場格局。運用地區(qū)集中起來的資金流來發(fā)展金融，促進(jìn)金融，從而保證了一個良性循環(huán)模式，對于建設(shè)健康穩(wěn)定的地區(qū)金融體系發(fā)揮了重要的作用。

地方財政與金融和諧發(fā)展相關(guān)建議

促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，努力達(dá)到地區(qū)財政收支平衡。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整大背景下地方財政收入大大減少，因此在發(fā)揮公共服務(wù)方面所承擔(dān)的壓力相應(yīng)增加，這樣就會造成地區(qū)財政收入與支出產(chǎn)生不平衡現(xiàn)象，嚴(yán)重影響地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。地方政府要想平衡財政收支除了借助地方金融的力量，還可以在促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展上下功夫。比如頒布一些利于經(jīng)濟穩(wěn)定快速發(fā)展的措施等。這些措施可以幫助地區(qū)的經(jīng)濟平穩(wěn)快速發(fā)展，經(jīng)濟發(fā)展水平提高了，地區(qū)的經(jīng)濟產(chǎn)值儲備也會相應(yīng)上升，從而充實地區(qū)財政金庫，減輕地區(qū)財政的債務(wù)壓力，以達(dá)到財政收支平衡的目的。

加快地方政府職能轉(zhuǎn)變，建立具有約束力的舉債機制。社會主義市場經(jīng)濟下，政府與市場的關(guān)系更加微妙，原則上來說，政府對市場經(jīng)濟的宏觀調(diào)控力度相比計劃經(jīng)濟時期大大降低。但是在實際操作中政府與市場的界限卻并不十分明顯，可以說政府承擔(dān)了一些本不該承擔(dān)的事項，這大大增加了財政支出的壓力，對政府與地方經(jīng)濟發(fā)展都很不利。所以應(yīng)該加快轉(zhuǎn)變政府職能，明確政府與市場的界限，從一般性競爭性領(lǐng)域及時退出，轉(zhuǎn)向投入公共服務(wù)領(lǐng)域，真正使地方政府轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;服務(wù)型”政府，從根本上杜絕在財政與金融中出現(xiàn)的缺位和越位現(xiàn)象，使得地方財政與金融各歸其位、各司其職、和諧發(fā)展。

分稅制體制下，地方政府既要保證投入地方經(jīng)濟建設(shè)的力度，也要平衡財政收支，一定規(guī)模的舉債是必然選擇，地方政府可以對一些利于地區(qū)發(fā)展的項目進(jìn)行投資，這就需要地方政府向金融機構(gòu)貸款，這也是地方財政與金融相互扶持的重要表現(xiàn)。但是應(yīng)當(dāng)注意的是應(yīng)該建立具有約束力的政府舉債機制，適當(dāng)?shù)恼e債是允許的，可以促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟與金融的共同發(fā)展，如果政府舉債毫無節(jié)制，沒有根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況大量貸款投資建設(shè)大項目大工程，而且這些工程投資失敗，沒有獲得相應(yīng)的收益，這樣政府因為無力償還而繼續(xù)貸款，數(shù)額會越來越大陷入死循環(huán)中，于金融與經(jīng)濟發(fā)展不利。建立具有約束力的政府舉債機制，明確舉債法律規(guī)定，嚴(yán)格按照法律規(guī)定辦事，運用法律的強制約束力來規(guī)范政府舉債行為，將舉債額度控制在合理范圍內(nèi)。同時，應(yīng)該建立政府債務(wù)公開透明機制，提高地方財政透明度，讓地方政府職能在陽光下運行。

保證地區(qū)財政與金融“歸位”。地區(qū)財政與金融二者職能相互交叉，因此出現(xiàn)了缺位與越位的問題，嚴(yán)重影響地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。所以，各歸各位，各司其職是最好的選擇。首先，地區(qū)財政與金融的關(guān)系需要重新梳理和明確，政府可以對金融發(fā)展進(jìn)行適當(dāng)調(diào)控和干預(yù)，金融同樣可以分擔(dān)財政部分責(zé)任，緩解財政壓力，但是其中的“度”必須明確，不能越俎代庖，即政府不能直接辦金融，金融不能全部代替政府行使職能。其次，地方政府應(yīng)該擺正在金融中的位置，不能把自己當(dāng)成特殊顧客而要求獲得特權(quán)，金融機構(gòu)也不應(yīng)該把地方政府當(dāng)做特殊顧客對待，要嚴(yán)格按照相應(yīng)法律法規(guī)辦事，進(jìn)行正常服務(wù)和交易。再次，地方政府要逐步將重點放在公共服務(wù)上來，著力對地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)服務(wù)，尤其對地區(qū)的“三農(nóng)”發(fā)展、中小企業(yè)發(fā)展加大扶持力度，將“服務(wù)型政府”理念切實落到實處。只有嚴(yán)格按照程序辦事，財政和金融才能真正“歸位”，在各司其職的同時相輔相成，共同為地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。

（作者單位：鄭州師范學(xué)院）

【注釋】

①董寧，鄭玉坤：“我國地方財政與金融關(guān)系研究”，《生產(chǎn)力研究》，2011年第4期。

②王力：“淺談地方財政與開發(fā)性金融的和諧發(fā)展”，《海南金融》，2006年第10期。

責(zé)編 /豐家衛(wèi)（實習(xí)）