【編者按】改革開(kāi)放40多年來(lái)，收入分配一直是社會(huì)普遍關(guān)注的問(wèn)題，目前學(xué)界討論的焦點(diǎn)集中在三方面：一是我國(guó)在公有制基礎(chǔ)上發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為何會(huì)出現(xiàn)收入分配差距？二是怎樣衡量當(dāng)前的收入分配差距？三是如何調(diào)節(jié)收入分配差距？回答以上三個(gè)問(wèn)題，關(guān)鍵是要選準(zhǔn)正確的研究角度，如果研究角度不對(duì)，得出的結(jié)論必然似是而非。

研究當(dāng)前我國(guó)收入差距的形成： 應(yīng)從交換角度分析

中國(guó)成功地從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌，其中一個(gè)重要標(biāo)志，是分配體制從單一按勞分配轉(zhuǎn)向“以按勞分配為主體，多種分配方式并存”。經(jīng)濟(jì)學(xué)研究表明，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的分配與交換是同一個(gè)過(guò)程，因此我們討論市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下收入分配差距形成的原因，不能僅就分配談分配，而應(yīng)從交換角度研究和分析。

關(guān)于收入來(lái)源與收入分配，薩伊于19世紀(jì)初曾提出所謂的“三位一體公式”：資本—利潤(rùn)、土地—地租、勞動(dòng)—工資。我們知道，馬克思在《資本論》中批評(píng)過(guò)薩伊，說(shuō)他混淆了收入來(lái)源與收入分配的區(qū)別，并指出資本得到利潤(rùn)、土地得到地租，并不是資本創(chuàng)造了利潤(rùn)或土地創(chuàng)造了地租，資本與土地不過(guò)是創(chuàng)造收入的條件。

馬克思的分析是對(duì)的，收入只能來(lái)源于勞動(dòng)者的勞動(dòng)，可這是否意味著其他要素就不能參與收入分配呢？當(dāng)然不是。事實(shí)上，只要建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，就必須允許全要素參與分配。讀者想想，黨的十六大報(bào)告為何提出“確立勞動(dòng)、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配的原則”？我認(rèn)為，原因很簡(jiǎn)單，如果我們不確立這個(gè)原則，就無(wú)法調(diào)動(dòng)全社會(huì)資源參與社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)。

往深處想，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下實(shí)行按要素分配，其實(shí)是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的前提有關(guān)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是交換經(jīng)濟(jì)，而商品交換需要有兩個(gè)前提：一是商品要有不同的占有主體；二是保護(hù)產(chǎn)權(quán)。馬克思在分析商品交換時(shí)曾經(jīng)指出：“商品不能自己到市場(chǎng)去，不能自己去交換。因此，我們必須找尋它的監(jiān)護(hù)人，商品所有者。”同理，生產(chǎn)要素也是商品，若沒(méi)有占有主體，也不能自己進(jìn)入市場(chǎng)去交換。

商品交換為何要保護(hù)產(chǎn)權(quán)？或者反過(guò)來(lái)問(wèn)：如果一個(gè)國(guó)家不保護(hù)產(chǎn)權(quán)意味著什么？這無(wú)疑是默認(rèn)弱肉強(qiáng)食規(guī)則，意味著搶劫盜竊、欺行霸市等行為皆不違法。倘如此，不僅不可能產(chǎn)生商品交換，反而會(huì)導(dǎo)致強(qiáng)盜橫行。14、15世紀(jì)英國(guó)的圈地運(yùn)動(dòng)，就是這方面的例證。

商品交換要保護(hù)產(chǎn)權(quán)，而產(chǎn)權(quán)被保護(hù)，那么收入就只能按要素分配。為何作此推斷？讓我用下面的例子解釋：假定有三個(gè)人分別是資本、土地和勞動(dòng)力的所有者，經(jīng)過(guò)共同協(xié)商，他們將各自生產(chǎn)要素組合起來(lái)辦企業(yè)，結(jié)果一年收入了100萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)這100萬(wàn)元怎么分配？假如國(guó)家保護(hù)產(chǎn)權(quán)，三個(gè)要素的所有者都應(yīng)參與分配，否則剝奪任何一方的分配權(quán)，都會(huì)造成對(duì)產(chǎn)權(quán)的侵犯。

時(shí)至今日，人們對(duì)按要素分配已有共識(shí)，當(dāng)前人們的困惑是，按要素分配為何會(huì)出現(xiàn)收入差距？對(duì)此馬克思早就為我們提供過(guò)分析視角。馬克思明確講，利潤(rùn)是資本的價(jià)格，地租是土地的價(jià)格，工資是勞動(dòng)力的價(jià)格。從這個(gè)角度看，按要素分配其實(shí)就是給要素定價(jià)。價(jià)格要由供求決定，供不應(yīng)求的要素價(jià)格會(huì)高，供過(guò)于求的要素價(jià)格會(huì)低，由于要素的稀缺度不同，在收入分配中的占比也必然不同。

懂得了上面的原理，我們就不難解釋我國(guó)為何會(huì)存在收入差距。在中國(guó)現(xiàn)階段，勞動(dòng)、資本、技術(shù)、管理諸要素中，勞動(dòng)力相對(duì)豐富，資本和技術(shù)相對(duì)稀缺，由此便決定了資本、技術(shù)等要素的收益率會(huì)高于勞動(dòng)要素的收益率?？梢?jiàn)，我國(guó)當(dāng)前收入分配出現(xiàn)差距與社會(huì)制度無(wú)關(guān)，而是要素的稀缺度不同所形成的結(jié)果。

衡量當(dāng)前我國(guó)收入差距：應(yīng)從消費(fèi)角度比較

學(xué)界通常用基尼系數(shù)衡量收入差距，基尼系數(shù)作為衡量收入差距的工具并沒(méi)有錯(cuò)，關(guān)鍵是我們對(duì)收入怎樣理解。在經(jīng)濟(jì)學(xué)里，收入分資產(chǎn)性收入和勞動(dòng)收入兩種：資產(chǎn)性收入是指投資利潤(rùn)，而勞動(dòng)收入則主要指工資。目前人們希望縮小收入差距，那么我們就得弄清楚這個(gè)差距的含義是什么？究竟是指資產(chǎn)性收入與勞動(dòng)收入的差距，還是僅指工資性收入之間的差距？

舉例說(shuō)吧。某民營(yíng)企業(yè)一年利潤(rùn)為2000萬(wàn)元，而某員工一年工資為10萬(wàn)元。若從資產(chǎn)性收入看，企業(yè)主收入是2000萬(wàn)元，兩相比較，企業(yè)主收入是員工收入的200倍，差距可謂大也?？芍档米⒁獾氖?，若從收入使用的角度看，利潤(rùn)卻不同于工資：利潤(rùn)主要用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，而工資則主要用于個(gè)人消費(fèi)。若用利潤(rùn)與工資之比來(lái)反映收入分配差距，是否也不太合理？

嚴(yán)格地講，資產(chǎn)性收入并非企業(yè)主個(gè)人收入。費(fèi)雪1930年出版的《利息理論》曾給收入下過(guò)定義，說(shuō)“收入是一連串事件”。意思是，貨幣只有當(dāng)人們用于購(gòu)買(mǎi)食物、衣服、汽車(chē)等進(jìn)行享用時(shí)才成為收入，沒(méi)有享用的貨幣，是資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)。如某企業(yè)主一年進(jìn)賬1000萬(wàn)元，其中20萬(wàn)元用于個(gè)人消費(fèi)，980萬(wàn)元用于投資。按照費(fèi)雪的定義，20萬(wàn)元是他的收入，980萬(wàn)元?jiǎng)t是他的資產(chǎn)。

不難看出，費(fèi)雪是將收入定義為個(gè)人消費(fèi)費(fèi)用?，F(xiàn)在的問(wèn)題是，比較收入差距我們應(yīng)選擇哪種口徑的收入？在我看來(lái)，選擇何種口徑的收入要取決于比較收入差距的目的。當(dāng)年馬克思選擇用資本家利潤(rùn)（剩余價(jià)值）與工人工資作對(duì)比，目的是為了揭示資本積累的歷史趨勢(shì)，喚醒工人推翻資產(chǎn)階級(jí)。而我們今天研究收入差距的目的顯然不同，是為了給政府調(diào)節(jié)收入分配提供依據(jù)。

正因?yàn)槟康牟煌?，研究?dāng)前我國(guó)的收入差距就不能用利潤(rùn)與工資作比較。前面說(shuō)過(guò)，利潤(rùn)會(huì)轉(zhuǎn)化為投資，投資形成的資產(chǎn)雖為企業(yè)主所有，但主要不是用于企業(yè)主個(gè)人消費(fèi)。恰恰相反，企業(yè)資產(chǎn)越多，創(chuàng)造利稅越多，對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)也就越大。從這個(gè)意義上說(shuō)，企業(yè)主資產(chǎn)也是社會(huì)資產(chǎn)，所以不能簡(jiǎn)單地將利潤(rùn)算作企業(yè)主收入。

請(qǐng)讀者思考一個(gè)問(wèn)題，將利潤(rùn)算作企業(yè)主收入，除了夸大收入差距還有何實(shí)際意義？應(yīng)該說(shuō)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展能創(chuàng)造奇跡，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)功不可沒(méi)。習(xí)近平總書(shū)記多次講，民營(yíng)企業(yè)家是我們自己人。在我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)體系中，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)了50％以上的稅收，60％以上的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值，70％以上的技術(shù)創(chuàng)新成果，80％以上的城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)，90％以上的企業(yè)數(shù)量。

這里要特別提到諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主卡尼曼所作的一項(xiàng)研究。他發(fā)現(xiàn)：人們的幸福感不僅來(lái)自收入，同時(shí)也來(lái)自比較的參照。上世紀(jì)70年代，美國(guó)居民收入和二戰(zhàn)前比平均高出不止3倍；可據(jù)他的調(diào)查結(jié)果顯示，由于戰(zhàn)后人們收入差距擴(kuò)大，美國(guó)普通民眾的幸福感反而不如戰(zhàn)前。此研究給我們的啟示是，雖然我們要調(diào)節(jié)收入差距，但也不能過(guò)度夸大收入差距，否則就會(huì)對(duì)社會(huì)產(chǎn)生消極后果。

調(diào)節(jié)當(dāng)前收入差距：應(yīng)從兼顧公平效率角度施策

我們不能夸大收入差距，當(dāng)然也不能否認(rèn)當(dāng)前存在收入差距。消除貧困、改善民生、逐步實(shí)現(xiàn)共同富裕是社會(huì)主義的本質(zhì)要求，政府必須重視調(diào)節(jié)收入分配差距。黨的十八屆五中全會(huì)強(qiáng)調(diào)，要“作出更有效的制度安排，使全體人民在共建共享發(fā)展中有更多獲得感”。何為“更有效的制度安排”？我體會(huì)，就是能兼顧公平與效率的收入調(diào)節(jié)機(jī)制。

毋庸諱言，追求公平是人類的天性，與生俱來(lái)。美國(guó)哲學(xué)家羅爾斯在《正義論》中曾作過(guò)這樣的討論：把一群人送到一個(gè)孤島，讓他們一切從零開(kāi)始，誰(shuí)也沒(méi)有財(cái)產(chǎn)，誰(shuí)也不知道未來(lái)，然后讓他們自己選擇分配制度，他們會(huì)選擇均等分配還是差別分配？羅爾斯推測(cè)，多數(shù)人會(huì)選擇均等分配。羅爾斯作此推測(cè)顯然不是主觀臆斷。有事實(shí)為證，原始社會(huì)的分配其實(shí)就是均等分配。

對(duì)人類為何傾向于均等分配，英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古在1920年出版的《福利經(jīng)濟(jì)學(xué)》中做過(guò)分析。他說(shuō)：即便社會(huì)財(cái)富不增加，只要均等分配收入便能增進(jìn)社會(huì)福利。庇古的理由是：窮人手里一元錢(qián)的效用要比在富人手里的效用大。富人增加一塊錢(qián)不過(guò)是錦上添花，減少一元錢(qián)也無(wú)傷大雅；可對(duì)窮人來(lái)說(shuō)，增加一塊錢(qián)是雪中送炭,減少一塊錢(qián)則可能影響生存。于是他得出結(jié)論：將富人收入轉(zhuǎn)移一部分給窮人，必能增加社會(huì)福利。

上世紀(jì)前半期，庇古的觀點(diǎn)廣受好評(píng)，并一度影響過(guò)西方國(guó)家的分配政策。可后來(lái)由于英國(guó)等歐洲國(guó)家先后患上了“福利國(guó)家病”，庇古便遭到了眾多的質(zhì)疑和反對(duì)。有學(xué)者批評(píng)說(shuō)，公平與效率同等重要，絕不能顧此失彼，若只強(qiáng)調(diào)公平不重視效率，經(jīng)濟(jì)發(fā)展就會(huì)停滯，最后富人都會(huì)變成窮人。

其實(shí)，在庇古之前，意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托就提出過(guò)“帕累托最優(yōu)狀態(tài)”。其含義是，在既定分配狀態(tài)下，若不減少一個(gè)人的福利便無(wú)法增加另一人的福利，分配若達(dá)到這樣的狀態(tài)就是最優(yōu)狀態(tài)。反之，若不減少任何人的福利卻能增加其他人的福利，則屬“帕累托改進(jìn)”。帕累托指出，只有“改進(jìn)狀態(tài)”的收入調(diào)整，才能同時(shí)兼顧公平與效率。

然而困難在于，現(xiàn)實(shí)中收入調(diào)整不能僅局限于“帕累托改進(jìn)”，為了照顧公平，政府有時(shí)不得不抽肥補(bǔ)瘦。問(wèn)題是在何種條件下才可抽肥補(bǔ)瘦呢？為此美國(guó)學(xué)者卡爾多提出了“假想補(bǔ)償原則”：即補(bǔ)貼窮人要以窮人收入增加能彌補(bǔ)富人收入減少為前提。比如，讓富人拿100元補(bǔ)貼給窮人，若窮人能夠增加100元，這樣的調(diào)整可??；若窮人只增加了90元，對(duì)社會(huì)則是得不償失。

問(wèn)題是怎樣讓補(bǔ)貼有效率？弗里德曼主張采用負(fù)所得稅方案，即：負(fù)所得稅（補(bǔ)貼）=社會(huì)貧困保障線-個(gè)人實(shí)際收入負(fù)所得稅稅率。舉例解釋：假定貧困保障線為1000元，負(fù)所得稅率為50%，若某人實(shí)際收入為1000元，按上面公式計(jì)算可得補(bǔ)貼500元，個(gè)人可支配收入（實(shí)際收入+補(bǔ)貼）為1500元；若實(shí)際收入為500元，可得補(bǔ)貼750元，個(gè)人可支配收入為1250元?？梢?jiàn)，用這種辦法補(bǔ)貼窮人可鼓勵(lì)人們勤奮勞動(dòng)創(chuàng)造收入。

以上是理論分析，轉(zhuǎn)向政策操作層面，我認(rèn)為政府調(diào)節(jié)收入分配應(yīng)把握三個(gè)重點(diǎn)：第一，公平事關(guān)人心向背，為防止收入分配差距過(guò)大，政府要密切關(guān)注收入分配狀況并適時(shí)予以調(diào)節(jié)；第二，對(duì)“帕累托改進(jìn)狀態(tài)”的收入分配改革，應(yīng)盡可能加快推進(jìn)；第三，調(diào)節(jié)收入差距應(yīng)兼顧公平與效率，要立足供給側(cè)“造血”，從消費(fèi)性扶貧轉(zhuǎn)向生產(chǎn)性扶貧。

簡(jiǎn)短的結(jié)論

綜上分析，可以得出以下三點(diǎn)結(jié)論：

一是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的分配與交換是同一過(guò)程，按要素分配就是給不同的生產(chǎn)要素定價(jià)。按照供求決定價(jià)格原理，只要生產(chǎn)要素稀缺度存在差異，收入分配就會(huì)出現(xiàn)差距，當(dāng)前我國(guó)存在收入分配差距的原因即在于此。

二是民營(yíng)企業(yè)家是中國(guó)特色社會(huì)主義事業(yè)建設(shè)者，而且企業(yè)利潤(rùn)并不是企業(yè)家的個(gè)人收入，因此我們不能用利潤(rùn)與工資之比反映我國(guó)當(dāng)前的收入差距。由此說(shuō)，中國(guó)基尼系數(shù)的測(cè)算應(yīng)以消費(fèi)支出為基礎(chǔ)，否則會(huì)夸大收入差距，誤導(dǎo)人們的視聽(tīng)。

三是調(diào)節(jié)收入分配差距既要注重公平，也要兼顧效率。當(dāng)前要以精準(zhǔn)脫貧為重點(diǎn)，加快推進(jìn)“帕累托改進(jìn)型”的收入分配改革。加大職業(yè)教育培訓(xùn)力度，提高勞動(dòng)力要素的技術(shù)含量；利用扶貧資金，從供給側(cè)扶持農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)；發(fā)揮社會(huì)政策托底功能，為貧困人口提供基本生活保障。

［作者系中央黨校（國(guó)家行政學(xué)院）副校長(zhǎng)（副院長(zhǎng)）、習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想研究中心副主任］